Get Credit for Your Hard Work (2016 Tax Year) (Spanish)

Su trabajo se merece crédito (Año impositivo 2016)

Los contribuyentes activos de bajos ingresos pueden calificar para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC)

El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, siglas de Earned Income Tax Credit) ayuda a los contribuyentes activos de bajos ingresos y a sus familias a recibir más dinero en reembolsos cuando presentan su declaración federal de impuestos. Esta publicación contiene las pautas establecidas para el año impositivo 2016.

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El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo

El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, siglas de Earned Income Tax Credit) ayuda a los contribuyentes activos de bajos ingresos a recibir reembolsos en la declaración federal de impuestos. Con este crédito usted reunirá los requisitos para recibir un reembolso de impuestos mayor, ya que reduce la cantidad de dinero que podría deberle al gobierno federal.

Para solicitar el crédito EITC debe presentar una declaración federal de impuestos, aun si sus ingresos son tan bajos que normalmente no presentaría la declaración. Aunque no deba impuestos, podría recibir un cheque de reembolso.

Las normas sobre ingresos son más generosas para aquellos que tienen hijos dependientes, pero pueden calificar hasta personas solteras y parejas casadas sin hijos cuyos ingresos son muy bajos. Los padres de crianza y los abuelos que trabajan y están criando a sus nietos también califican. También los padres de bebés nacidos el último día del año impositivo pueden calificar si uno o ambos tuvieron empleo durante el año y cumplen las normas sobre ingresos.

Las normas sobre ingresos del crédito EITC cambian cada año para mantenerse a la par de la inflación y varían mucho dependiendo de si el contribuyente declara impuestos como padre, cuántos niños declara y si es soltero o casado. Las normas sobre los requisitos para calificar y los ahorros en impuestos proyectados de cada clasificación impositiva se describen en detalle en otras secciones de este folleto.

El crédito para el año impositivo 2016 podría ser de hasta $506 para contribuyentes sin hijos, o de hasta $6,269 para contribuyentes con tres o más hijos, dependiendo del nivel de ingresos. Usted puede gastar el dinero de la forma que desee o puede depositarlo en una cuenta de ahorro.

Para calificar para el crédito EITC, usted debe recibir ingresos de trabajo al nivel requerido o por debajo del mismo. (No es necesario que al calcular sus ingresos indique la cantidad que recibe por manutención de hijos). También califican los propietarios de granjas y de empresas pequeñas.

Para solicitar el crédito EITC, debe tener un número de Seguro Social. Además debe haber sido ciudadano estadounidense o “extranjero residente” (residente permanente) durante todo el año. También puede ser “extranjero no residente” si está casado con un ciudadano estadounidense o con un residente permanente y si la declaración de impuestos la presentan en conjunto. (Un extranjero residente es aquel que tiene una “tarjeta verde” que le otorga el derecho de vivir y trabajar en Estados Unidos.)

Cumplir con los requisitos para el crédito EITC depende de sus ingresos del trabajo y de su “ingreso bruto ajustado” (AGI, siglas de adjusted gross income). Si sus ingresos son casi igual que en años anteriores, la forma más fácil de averiguar su AGI es consultando la declaración de impuestos del año pasado. La cantidad que figura al pie de la primera página del formulario 1040 o 1040A es el AGI. Si el año pasado presentó el formulario 1040EZ, el AGI figura en el renglón 4, en la sección llamada “Income”.

Aunque su sueldo el año pasado haya sido muy alto, es posible que califique para recibir EITC este año si quedó en paro (sin empleo) o si le redujeron las horas que trabaja.

Los contribuyentes que declaran “casados, con declaración separada” o los que declaran ingresos de otro país (“ingresos del extranjero”) no pueden solicitar el crédito EITC.

Si usted recibe ingresos de inversiones (como acciones, fondos mutuos, bonos, etc.) de más de $3,400, no reúne los requisitos para recibir el crédito EITC.

Las parejas del mismo sexo casadas legalmente pueden presentar su declaración de impuestos en conjunto, y pueden solicitar el crédito EITC.

Normas para padres

Si usted solicita el crédito EITC porque tiene hijos, adjunte el Anexo EIC (Schedule EIC) a su declaración impositiva con el número de Seguro Social y demás información acerca de los niños.

Para el año impositivo 2016, los ingresos del trabajo y el AGI deben ser ambos menores a:

  • Padre soltero con un hijo: $39,296. Parejas con un hijo que presentan la declaración de impuestos en conjunto: $44,846.
  • Padre soltero con dos hijos: $44,648. Parejas con dos hijos que presentan la declaración de impuestos en conjunto: $50,198.
  • Padre soltero con tres o más hijos: $47,955. Parejas con dos hijos que presentan la declaración de impuestos en conjunto: $53,505.

Dependiendo del número de hijos que califiquen, los créditos máximos para padres son de $3,373, $5,572 y $6,269.

¿Califican sus hijos?

Los niños por los cuales se solicita el crédito EITC deben tener menos de 19 años al terminar el año impositivo, o menos de 24 años si son estudiantes de tiempo completo. No hay límite de edad para los dependientes permanentemente incapacitados. Su hijo debe ser menor que usted (con excepción de hijos incapacitados) y debe ser su:

√ hijo, hija, niño adoptivo, hijastro, hijo de crianza o nieto, o su

√ hermano, hermana, medio hermano, media hermana, hermanastro, hermanastra, sobrino o sobrina.

Usted y sus hijos que califican deben haber vivido en EE. UU. durante más de la mitad del año impositivo. (Si es residente pero no ciudadano, debe haber vivido en EE. UU. durante el año completo para solicitar el crédito). Los niños nacidos o fallecidos durante el año impositivo y que siempre vivieron con usted, si bien haya sido por menos de seis meses, también califican.

Personas activas de bajos ingresos sin hijos

Las personas solteras y parejas casadas entre los 25 y 65 años de edad sin hijos cumplen los requisitos para recibir un crédito EITC de hasta $506.

Para el año impositivo 2016, los ingresos del trabajo y el AGI deben ser menores a:

  • Solteros: $14,880.
  • Parejas casadas con declaración conjunta: $20,430.

Para cumplir con los requisitos, el individuo no puede ser dependiente o “hijo calificado” de otra persona.

Sus ingresos

Los ingresos del trabajo imponibles incluyen:

√ sueldos, salarios, propinas y demás pagos imponibles que haya recibido como empleado;

√ beneficios sindicales por huelga y recompensa recibida por haber servido en un jurado;

√ beneficios por incapacidad a largo plazo recibidos antes de cumplir la edad de jubilación mínima; e

√ comisiones, regalías (o “royalties”) e ingresos netos de trabajo por cuenta propia.

Si recibio paga por combate no imponible (código “Q” en la casilla 12 de su formulario W-2), tiene la opción de incluirla o no en el total de sus ingresos para calificar para el EITC. Calcule sus ingresos de las dos formas para ver como afectarían su solicitud del crédito EITC.

Su ingreso bruto ajustado puede ser igual o menor a sus ingresos, dependiendo de las deducciones por las cuales pueda calificar. Para solicitar el crédito EITC, tanto sus ingresos como su AGI deben conformar con las pautas sobre ingresos establecidas para el EITC.

Declaración de impuestos

En muchas comunidades existen programas gratuitos o de muy bajo costo llamados Volunteer Income Tax Assistance (VITA) para ayudarlo con la declaración de impuestos. Consulte la sección “Más información”.

Si contrata a un preparador de impuestos, evite los costosos “préstamos del reembolso anticipado” y otros productos semejantes de “reembolso rápido”. El costo de tales préstamos y productos puede reducir mucho el crédito que recibe. En la mayoría de casos (y sin usar estos productos) recibirá el reembolso en unas pocas semanas. (Sin embargo, a partir del 2017, el IRS detendrá los reembolsos del crédito EITC y del crédito por hijos adicionales (Additional Child Tax Credit o ACTC) hasta por lo menos el 15 de febrero. Esta medida es para ayudar a prevenir las pérdidas que resultan del robo de identidad y de las solicitudes de reembolso fraudulentas que falsifican los ingresos devengados y las retenciones tributarias. El IRS aún espera emitir la mayoría de reembolsos en menos de 21 días, aunque detendrá hasta el 15 de febrero el completo reembolso EITC y ACTC de declaraciones presentadas a principios del año 2017. Después de este plazo comenzará a emitir los reembolsos.)

Para solicitar el crédito EITC (también llamado EIC), necesita estos formularios del IRS:

  • Anexo EIC (Schedule EIC). Si tiene hijos que califican, adjunte este formulario a su declaración de impuestos federal. Los contribuyentes sin hijos no necesitan el Anexo EIC.
  • Formularios 1040, 1040A ó 1040EZ. Para calcular usted mismo el crédito EITC, use la hoja de trabajo que encontrará en las instrucciones del formulario que va utilizar. Si quiere obtener ayuda, consulte la publicación IRS Publication 4935.

EITC y las prestaciones sociales

El crédito EITC no se considera ingreso al determinar si cumple los requisitos para recibir asistencia de programas federales como Medicaid y Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI, siglas de Supplemental Security Income), estampillas de comida (SNAP) y viviendas para personas de bajos ingresos. Pero en algunos estados los beneficios de Asistencia Temporal para Familias Necesitadas (TANF, siglas de Temporary Assistance for Needy Families) podrían ser reducidos a raíz del crédito. Consulte con la oficina de beneficios de su estado.

Por lo general, usted puede poner el dinero del crédito EITC en su cuenta de ahorro. Pero aquellos que reciben asistencia deben saber que si este dinero no se gasta puede ser considerado como un activo (capital) lo que podría causar una pérdida de beneficios.

EITC estatal

Veintiséis estados y Washington, DC también ofrecen un crédito tributario por ingreso del trabajo estatal para residentes que califican. En la sección “Más información” encontrará un recurso que le ayudará a averiguar si su estado lo ofrece.

Números de Seguro Social

Para calificar para recibir el crédito EITC debe tener número de Seguro Social para usted y sus hijos. Si su hijo no lo tiene, llame a la Administración del Seguro Social al 800-772-1213 y solicite el formulario SS-5. Se toman por lo menos dos semanas para obtener el número de Seguro Social después de haber completado y regresado el formulario.

También es bueno hacerlo porque el número lo necesitará para declarar a su hijo como dependiente en su declaración de impuestos y para que su hijo pueda asistir a la mayoría de los programas de cuidado de niños y a la escuela.

 

For more information

Más información

√ El Internal Revenue Service (IRS) es el organismo del gobierno federal responsable de la recolección de impuestos a los ingresos.
Teléfono: 800-829-1040
Sitio web: www.irs.gov

√ El IRS ha establecido el sitio web EITC Central especialmente para ofrecerle recursos para ayudarle a aprender más sobre el crédito EITC: www.eitc.irs.gov/.

√ El sitio web Tax Credits for Working Families cuenta con un mapa de los estados que ofrecen un crédito EITC estatal a sus residentes contribuyentes: http://www.taxcreditsforworkersandfamilies.org/state-tax-credits/.

Volunteer Income Tax Assistance (VITA) es un programa que ofrece preparación gratuita de impuestos. Los servicios VITA se pueden encontrar en varios sitios en todo el país. Busque anuncios sobre VITA en el periódico o pregunte en la biblioteca o en una agencia de servicios sociales local. También puede usar el localizador en línea VITA Locator Tool o llame al 800-906-9887 entre mediados de enero y abril.

AARP Tax-Aide, un programa para la preparación de la declaración de impuestos para personas de bajos o medianos ingresos, presta atención especial a personas mayores de 60 años.
Teléfono: 888-227-7669
Sitio web: www.aarp.org/money/taxaide

√ My Free Taxes Partnership ofrece ayuda gratuita por internet para la preparación y presentación de la declaración de impuestos estatales y federales para personas que ganaron menos de $64,000 el año pasado. El programa que se utiliza es un producto de H&R Block.
Sitio web: www.myfreetaxes.com

Taxpayer Advocate Service es una organización del IRS independiente y ayuda a los contribuyentes a resolver problemas con el IRS.
Teléfono: 877-777-4778
TTY: 800-829-4059
Sitio web: www.irs.gov/advocate

Published / Reviewed Date

Reviewed: January 19, 2017

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Los fondos para esta publicación fueron proporcionados por el proyecto Managing Money de Consumer Action.

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